حاسبة ضريبة القيمة المضافة في الإمارات (إضافة أو خصم 5%)

كيف تحسب ضريبة القيمة المضافة في الإمارات؟

تطبق الإمارات ضريبة القيمة المضافة بنسبة أساسية قدرها 5% منذ 1 يناير 2018، وتديرها الهيئة الاتحادية للضرائب. وتجري الحاسبة العملية في الاتجاهين:

• إضافة الضريبة: السعر قبل الضريبة x 1.05 = السعر شاملا الضريبة، والضريبة نفسها هي السعر x 0.05.
• استخراج الضريبة: السعر شاملا الضريبة / 1.05 = السعر قبل الضريبة، والضريبة داخل الإجمالي هي الإجمالي x 5 / 105.

من الأخطاء الشائعة خصم 5% من مبلغ شامل للضريبة، وهذا يعطي نتيجة خاطئة لأن نسبة 5% احتسبت على المبلغ الأصغر قبل الضريبة. القسمة على 1.05 هي الطريقة الصحيحة.

أمثلة محسوبة

إضافة الضريبة إلى عرض سعر

يقدم مستقل عرض سعر بقيمة 200 درهم قبل الضريبة. الضريبة 200 x 0.05 = 10 دراهم، فيدفع العميل 210 دراهم.

معرفة الضريبة في إيصال

يظهر إيصالك 1,050 درهما شاملة الضريبة. السعر قبل الضريبة 1,050 / 1.05 = 1,000 درهم، والضريبة 1,050 x 5 / 105 = 50 درهما. ولو أخذت 5% من 1,050 مباشرة لحصلت على 52.50 درهم، وهذا خطأ. في الحاسبة اختر «شامل الضريبة» وأدخل الإجمالي لترى التقسيم مباشرة.

قواعد يجب معرفتها

في نسبة الصفر وفي الإعفاء لا يدفع المستهلك أي ضريبة. لكن الفرق مهم للشركات: في المبيعات الخاضعة لنسبة الصفر يمكنها استرداد الضريبة التي دفعتها على تكاليفها، أما في المبيعات المعفاة فلا.

متى يجب على الشركة التسجيل؟

• إلزاميا: عندما تتجاوز التوريدات الخاضعة للضريبة 375,000 درهم خلال آخر 12 شهرا، أو يتوقع أن تتجاوزها خلال الثلاثين يوما التالية.
• اختياريا: عندما تتجاوز التوريدات الخاضعة للضريبة أو النفقات 187,500 درهم.

يشرح دليل ضريبة القيمة المضافة وضريبة الشركات في الإمارات التسجيل والفواتير والإقرارات. وإذا كنت تدير شركة فقد تفيدك أيضا حاسبة ضريبة الشركات.

هل يمكن للسياح استرداد ضريبة القيمة المضافة؟

نعم. يستطيع الزوار استرداد جزء من الضريبة على مشترياتهم من المتاجر المشاركة في نظام الاسترداد الذي تديره Planet. وأهم الشروط حد أدنى للشراء قدره 250 درهما في متجر مشارك، وأن تغادر البضائع الإمارات معك.

وفق الهيئة الاتحادية للضرائب في 2026، يبلغ المبلغ المسترد 87% من الضريبة المدفوعة، مطروحا منه رسم قدره 3.60 درهم عن كل عملية شراء. فعلى مشتريات بقيمة 1,050 درهما فيها 50 درهما ضريبة، يكون المسترد 50 x 0.87 = 43.50 ناقص 3.60 = 39.90 درهم. ولا تزال بوابة u.ae الحكومية تعرض الأرقام القديمة (85% و4.80 درهم)، لذا تحقق من الشروط الحالية عند نقطة التصديق قبل الاعتماد على مبلغ محدد.

وقبل السفر، تحقق أيضا من حدود الإعفاء الجمركي عبر أداة فحص الإعفاءات الجمركية.

نصائح

• يجب أن تكون الأسعار المعروضة للمستهلكين في الإمارات شاملة للضريبة، فالسعر على الرف هو ما تدفعه.
• في فواتير الشركات، تأكد دائما هل عرض السعر قبل الضريبة أم بعدها، فنسبة 5% المنسية تصبح مبلغا كبيرا في العقود الكبيرة.
• قرّب الضريبة إلى أقرب فلس في النهاية لا في كل بند، لتجنب الفروق الصغيرة.
• لا يحق فرض ضريبة القيمة المضافة إلا للشركات المسجلة، وعلى المورد الذي يضيف 5% أن يذكر رقم التسجيل الضريبي (TRN) في الفاتورة.